环县人民政府

局机关有关股室、局属各单位：

根据《庆阳市深化预算绩效管理改革实施方案》（庆市财绩〔2025〕16号）工作要求，对照省对市县考核指标体系，紧盯年度目标任务，全面梳理短板弱项，谋划了12项重点工作，逐项制定了抓落实的办法措施，明确了责任股室和完成时限。现印发你们，请结合实际，认真遵照执行。

环县深化预算绩效管理改革实施方案

一、总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以全面贯彻落实省委、省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和市委、市政府《关于进一步加强预算绩效管理工作的实施意见》为主线，聚焦机制建设、任务实施、结果运用、完善考核等重点任务，准确把握总体要求、重点任务，纵深推进预算绩效管理改革，进一步压实预算部门绩效管理主体责任，推动部门预算绩效管理工作常态化、规范化、标准化，形成部门预算与绩效管理深度融合、互促提升到新格局,推进财政科学管理,不断提升财政治理效能。

二、实施步骤

根据关于深化预算绩效管理工作要求，县财政局将工作具体划分为4个阶段统筹推进:工作部署阶段(2025年7月底前)。聚焦预算绩效管理核心目标，制定工作方案，明确改革重点、目标任务、责任分工、完成时限，确保工作有章可循。建立台账，实行清单式管理、项目化推进。全面实施阶段(2025年12月底前)。按照方案逐项推进改革措施落地。强化各部门横向协作，采取定期调度、协商研判等方式，解决工作过程中出现的新情况、新问题，确保改革关键环节有突破。调整完善与深化阶段(2026年6月底前)。督促全县各预算单位认真落实已制定出台的各项制度机制。针对存在问题，进一步调整完善，并结合年度绩效目标申报、绩效监控、绩效自评工作强化运用，持续加大预算绩效管理政策宣传力度，提升各预算单位的绩效意识。总结推广与提质阶段(2026年12月底前)。对工作进行全面总结，系统梳理经验成效，为深化预算绩效管理工作提供参考依据，根据工作情况，修订完善预算绩效管理相关制度办法，进一步优化工作流程和管理机制，全面提升预算管理科学化水平。

三、重点任务

(一)聚焦核心环节，筑牢绩效管理根基

1.健全完善机制建设。持续推进预算绩效管理制度“延链补链强链”，进一步健全制度，完善并落实事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效管理责任约束、结果应用等管理办法、操作规程、技术指引。建立重大政策、国有资产管理、政府投资基金、政府购买服务、政府采购等重点领域的预算绩效管理制度。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:采购办、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

2.严格绩效目标管理。对照预算批复，对预算项目绩效目标及部门整体绩效目标的科学性、合理性、完整性及准确性进行审核，提高绩效目标编报质量。督促单位在预算管理一体化信息系统及时完成填报。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:预算股、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

3.抓好绩效运行监控管理。以绩效目标执行情况为重点，分别在7月份和10月份组织开展预算执行情况及目标实现程度的“双监控”，对实际执行偏离既定目标的督促及时纠偏；对偏离程度较严重的，暂缓拨付或收回资金，待问题整改后再行支付，确保绩效目标如期实现。

完成时限:2026年10月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

(二)深化预算评审，凸显降本增效实效

4.提升预算评审质效。持续推动事前绩效评估与预算评审融合开展，明确财政与部门评估评审范围任务，扩大新增重大政策(项目)评估评审覆盖面，做好“先有评估评审、再有预算安排”逐步建立人大、政协、财政、发改、审计、前置审批部门等组成的评估评审联动机制，着力提高预算编制的科学性和时效性。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室（单位）:财政投资评审中心、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

5.拓展预算评审业务。计划结合2026年预算编审，选择部分部门(单位)开展零基预算评审，对其预算项目设置和支出结构进行整合优化，压减不合理和低效支出。结合零基预算评审，梳理总结，研究制定部门零基预算评审工作规程，推动传统投资评审业务向预算评审转型发展，提升评审效率和质量。

完成时限:2026年12月

牵头科室:绩效评价中心 配合（股室）单位:财政投资评审中心、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

6.挖掘预算评审深度。引入第三方机构参与预算评审质量监督管理，对重点项目评估评审情况进行“回头看”，促进预算决策、执行与监督的有机统一。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合单位:财政投资评审中心

7.强化预算评审保障。制定预算评审第三方机构管理办法，加强第三方机构管理和能力提升。全面摸清预算评审需求，制定项目预算评审计划，提升预算评审的针对性和有效性。制定出台预算评审工作规程，细化工作职责，调整优化业务流程，切实节约财政资金。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合（股室）单位:财政投资评审中心、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

（三）做实绩效评价，推进评价结果运用

8.全力做好评价创新。持续更新迭代项目绩效评价指标体系，统筹2025年度重点绩效评价评估工作任务，同步制定绩效评价指标体系，开展国有资本经营预算整体绩效评价，选取16个部门开展习惯过紧日子情况评估，形成评估报告并予以通报。开展成本预算绩效管理，2025年选取城市垃圾清运、基本公共卫生服务、污水处理厂运维、乡镇公用经费管理、义务教育普及5个领域先行先试开展成本绩效管理，建立成本定额标准，同时强化绩效成本分析形成公共服务标准和财政支出标准。2026年拟向生态涵养调蓄用水、农村供水补贴、城市公交运营补贴、园林绿化养护、环境卫生管理等领域拓展，形成一批科学合理、动态调整的成本定额标准、财政支出标准和公共服务标准，提高预算管理的规范化、精细化和科学化水平。

完成时限:2026年12月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

9.持续强化评价管控。完善“财政+第三方机构+全过程技术支撑单位”的财政重点绩效评价模式，择优选用专业突出、管理规范、信誉良好的第三方机构。对专业机构执业质量进行评价，以考评约束专业机构提升服务质量。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

（四）强化整改落实，实现绩效管理闭环

10.突出绩效问题整改。对事前绩效评估、绩效目标申报、运行监控、绩效评价等关键环节发现的问题，及时反馈至预算主管部门，督促单位及时整改，立行立改，以改促绩效工作质量，以改推进工作发现问题。

完成时限:2026年3月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

11.强化绩效结果应用。2025年选取城市垃圾清运、基本公共卫生服务、污水处理厂运维、乡镇公用经费管理、义务教育普及5个领域建立成本绩效分析形成的公共服务标准、成本定额标准和财政支出标准等，并将形成的结果与2026年预算安排挂钩。将绩效管理评价结果报送人大，放大结果考核影响范围，推动将主管部门和单位绩效管理工作考核纳入同级政府对部门和单位年度财政管理绩效考核内容。

完成时限:2026年1月

牵头股室:预算股 配合股室:绩效评价中心、综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

(五)夯实保障根基，提升绩效管理效能

12.推进支撑能力建设。持续加强对预算绩效管理政策解读和业务培训，拟邀请省市绩效管理领导或院校及相关专业机构专家教授为预算部门（单位）业务人员开展专业能力提升培训，全面提升全县绩效队伍的政策和业务水平。强化对第三方机构进行监督和培育，提升参与预算绩效管理的公信力。

完成时限:2026年12月

牵头股室:绩效评价中心 配合股室:综合股、经建股、教科文股、社保股、农业股、行政政法股、乡财股

四、保障措施

(一)靠实工作责任。各股室要切实提高政治站位，明确职责分工，对照目标任务，集中攻关、细化工作流程，确保责任到人，任务到岗，将绩效管理与业务工作紧密结合，高标准落实。

(二)强化协作配合。加强信息共享和协调沟通，建立上下协调、部门联动、层层抓落实的工作机制，指导预算部门（单位）提高预算绩效管理水平，推动与人大、监督、审计等横向联动，实现信息共享，全面提高绩效管理工作质量。

（三）强化督查考核。按照季通报和年考核相结合的考核方式，充分发挥考核问责和激励机制的引导作用，建立绩效结果反馈机制和问题整改责任制，将绩效结果与预算部门（单位）下一年度预算安排、政策调整等进行实质性挂钩，形成反馈、整改、提升的良性循环。