环县人民政府

市财政局：

按照《庆阳市财政局关于内控建设开展情况专题调研的通知》（庆市财监〔2018〕3号）文件安排，我县高度重视，认真自查，对开展财政内部控制建设工作情况进行了梳理，现汇报如下：

1、构建内控组织架构

为了确保我县财政内部控制建设工作落到实处，我局成立了县财政局内部控制委员会。局长担任局内控委主任，其他局领导担任内控委副主任；财政监督检查局、机关总支、纪检组、人秘股、综合股、税政政法股、预算股、国库股、信息中心等股室主要负责人任委员。内控委下设办公室，设在财政监督检查局，成员单位由机关总支、纪检组、人秘股组成。财政监督检查局局长任内控办主任，机关总支、纪检组、人秘股负责人任副主任。局各股室设置内控管理岗和内控管理联络员。内控管理岗由股室负责人担任，内控管理联络员由一位工作人员担任。统筹规划协调内控工作，形成了分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。

二、健全内控制度体系

2016年，制定了《环县财政局内部控制基本制度（试行）》，明确局内部控制目标、原则、管理构架、控制方法、各专项内部控制办法主要内容和职责分工以及内部控制检查、报告等，并进一步细化预算安排、资金分配、拨款审核审批、机关财务支出、资产使用管理等各项制度，梳理和规范各项工作流程，形成操作简单、程序规范、制约有效办事机制，使财政资金安全及时拨付到位并发挥效益。 

三、制定内部控制办法

根据内控制度，由相关股室牵头制定了《环县财政局预算编制风险内部控制办法（试行）》、《环县财政局预算执行风险内部控制办法（试行）》、《环县财政局机关运转风险内部控制办法（试行）》、《环县财政局信息系统管理风险内部控制办法（试行）》、《环县财政局岗位利益冲突风险内部控制办法（试行）》等五个专项内部控制办法。明确了主要风险点和防控措施，强化了对核心业务的管控和核心权力的制约。

四、实行岗位分工控制

按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一笔账，确保财政资金万无一失”的目标要求，对各股室人员合理统筹分工，确定各岗位的职责和权限，从岗位设置和人员分工上实行互相牵制，对各岗位资金业务实行交叉复核，业务人员定期内部轮岗，保证办理财政资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，形成规范的内部制衡机制。 

五、存在的问题及今后改进的措施

单位有些干部、职工对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。今后的工作中：一是认真学习财政部制定的《行政事业单位内部会计控制规范》，提高对实施内部控制观念认识，发挥内部控制制度应有的作用；二是要建立健全内控督促检查与考核评价机制，将其纳入各科股室年度目标责任和党风廉政建设考核之中。