环县人民政府

各位代表：

受县政府委托，现将全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位列席人员提出宝贵意见。

一、2018年预算执行情况

2018年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实各级党委、政府的决策部署和县人大十八届二次、三次会议及历次常委会的各项决议，坚持稳中求进、进中求质，担当作为、攻坚克难，较好地完成了各项工作任务，财政运行质量和效益进一步提高，预算执行情况总体较好。

（一）一般公共预算执行情况

1、2018年全县一般公共预算收入完成38.6亿元，较预算35.3亿元增加3.3亿元，较上年决算33.69亿元增加4.9亿元，增长14.5%。其中：

地方财政预算收入：大口径财政收入累计完成6.6亿元，占年初预算6亿元的110%，较上年决算增加0.6亿元，增长10%；县级预算收入完成3.2亿元，占年初预算3.3亿元的96.96%，减收0.1亿元，较上年决算增加0.1亿元，增长 2.2%。

收入分部门：国税部门完成3.8亿元；地税部门完成1.7亿元；财政部门完成1.1亿元。

收入分级次：中央级收入完成2.3亿元，省级收入完成1.1亿元，县级收入完成3.2亿元。

财力转移支付补助收入完成12.2亿元，同比增加1.2亿元，增长11%。其中：返还性收入7475万元，均衡性转移支付补助5.4亿元，生态功能区转移支付补助8528万元，革命老区转移支付收入1740万元，县级基本财力保障奖补资金1.48亿元，产油产粮大县奖励2618万元，企事业单位预算上下划转补助783万元，定额结算补助2.17亿元，其他各项结算补助1亿元。

专项转移支付补助收入完成20.6亿元，同比增加1.6亿元。其中：一般公共服务679万元，公共安全960万元，教育2亿元，科学技术70万元，文化体育与传媒1804万元，社会保障和就业2.7亿元，卫生计生2.71亿元，节能环保1.84亿元，城乡社区事务1800万元，农林水事务7.7亿元，交通运输1.44亿元，国土资源气象等事务1亿元，保障住房7277万元，其他支出580万元。

新增一般债券1.1亿元。

新增调入资金1.5亿元。

2、2018年全县一般公共预算支出完成38.6亿元，同比增加5.6亿元，增长16.9%。

支出按经济分类：人员工资支出101596万元；公用经费21472万元；项目支出263799万元。
‎    支出按功能分类：一般公共事务支出30910万元；公共安全支出12179万元；教育支出66386万元；科学技术支出2294万元；文化体育与传媒支出4193万元；社会保障和就业支出52375万元；医疗卫生支出37372万元；节能环保支出完成21843万元；城乡社区事务支出6155万元；农林水事务支出105293万元；交通运输支出15358万元；资源勘探电力信息等事务支出901万元；商业服务业等事务支出516万元；国土资源气象等事务支出11185万元；住房保障支出14304万元；粮油物资储备等其他支出600万元；金融债务付息及其他支出5067万元。

综上所述，2018年我县一般公共预算收入38.6亿元，支出38.6亿元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金收入完成7.5亿元，较年初预算1.2亿元超收6.3亿元。

其中：本级收入3.6亿元，上级专项收入0.2亿元，新增专项债券3.7亿元。

 全县政府性基金支出完成6亿元，较年初预算1.2亿元增加4.8亿元。

政府性基金总收入7.5亿元，总支出6亿元，调出1.5亿元，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2018年全县社会保险基金收入4.3亿元，占年初预算5.6亿元76.78%。上年结余1.6亿元。

2018年全县社会保险基金支出4亿元，占年初预算5.3亿元的75.47%。

收支相抵，社保基金预算滚存结余1.9亿元（其中：城乡居民养老保险结余8808万元、城乡居民医疗保险结余5319万元、职工医疗保险结余3347万元，机关养老保险结余1047万元，企业养老保险结余445万元，生育保险结余191万元）。

（四）政府债务情况

2018年我县政府债务余额为16.9亿元，控制在省政府下达的20.48亿元限额以内。

（五）落实县人大预算审查决议情况

按照县十八届人大二次、三次会议决议，2018年全县财政工作在收入增长乏力、收支矛盾异常严峻的形势下，紧盯目标任务，以“保工资、保运转、保民生”和脱贫攻坚为重点，坚持依法理财，优化支出结构，深化财政改革，为全县经济平稳健康发展、社会和谐稳定提供了财力保障。

1、狠抓财政收支管理。一是强化税收征管。对照财政收入目标任务，逐月细化、分解和落实征收任务；召开财税联席会议，强化综合治税，开展税源调查、分析和测算，加强预算执行调度，促进财税收入均衡入库，使财政收入在艰难中实现增长。二是积极争取上级支持。紧盯国家和省上投资导向，配合有关部门积极向上争取政策和资金支持，2018年共争取各类财力性补助和专项资金33亿元，争取地方政府债券4.8亿元，有效地解决了全县重点项目建设和发展资金短缺的问题。三是积极培植财源。不断构建“资源性企业为主体、重点项目为支撑、其他税源为补充”的多元化财源体系。采取财政贴息、以奖代补等方式，引导金融机构支持各种类型的经济体发展，缓解中小企业融资难题；引导社会资本投入实体经济、参与民生项目；大力扶持市场前景广、税收贡献大的龙头企业，形成梯级财源格局。四是强化支出管理。坚持没有预算就没有支出的底线，细化预算编制，严格审批程序，对中央、省、市下达的专项资金，做到文来即转、文下即支，切实加快支付进度，盘活存量，用好增量，按预算进度拨付资金，切实提高资金使用效益。不断优化支出结构，统筹使用上级转移支付和本级财力，优先保障脱贫攻坚、基本民生、重大项目、公共服务、生态环保等重点支出。严格落实中央、省、市、县委关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费有关规定，坚持勤俭办一切事业，努力压减“三公”经费等支出，切实降低行政成本。

2、全力推进脱贫攻坚。坚持把脱贫攻坚作为最大政治、第一任务，摆上最重要的议事日程，全力抓促。紧盯“两不愁、三保障”目标，多渠道增加财政投入。2018年共投入财政专项扶贫资金37148.4万元，同比增长84.08%。其中县级预算安排财政专项扶贫资金4500万元，较上年2491.5万元增长80.61%，增列2008.5万元，占当年地方一般公共预算收入增量700万元的286.9%。同时加大涉农资金整合力度，2018年共统筹整合中央、省、市58项资金50877.95万元，同比增长6.03%，安排用于脱贫攻坚扶贫产业等方面。继续实施精准扶贫贷款政策，财政累计贴息4614.5万元，投入产业扶贫财政补助资金37590万元，发挥财政资金杠杆效应，助推产业发展，促进农民增收，支持保障脱贫攻坚工作稳步推进。同时，强化扶贫资金监管，加快支出进度，实行动态监控和绩效管理，确保扶贫资金安全使用。

3、切实保障和改善民生。紧紧围绕“保工资、保运转、保民生”的要求，增强财政调控能力，调整和优化支出结构，进一步加大民生领域投入，全县用于教育、医疗、卫生等民生支出达到27.9亿元，占总支出的72.3%。通过国库直接向农民发放42类惠农补贴资金8.9亿元，促进农业发展和农民增收。教育投入6.8亿元，支持落实义务教育学生“两免一补”、农村义务教育营养改善计划和各类学生资助、减免学费等政策，完善学前教育资源，改善义务教育和高中、职专办学条件。文化投入4200万元，用于曲子镇等7个文化广场、三馆免费开放、国家级重点文物保护、环江风情线群众文化街景建设项目等。医疗卫生安排3.7亿元，支持基本公共卫生、重大公共卫生补助、中医药补助、计划生育优惠政策补助、两户合作医疗、养老保险代缴、村医补助、在岗离岗乡村医生养老保险及生活补助等。全县社会保障和就业安排5.2亿元，提高了城乡居民基础养老保险补助标准，扶持高校毕业生到非公企业就业，开展城乡大病医疗救助、特困人员救助、城乡居民临时救助和残疾人救助等。保障性住房安排1.4亿元，实施农村危旧房（窑）改造、保障性安居工程、保障性住房租赁补贴等项目。安排590万元，支持电商发展，有效解决高校毕业生及剩余劳动力就业问题。

4、提升财政管理水平。全面深化细化财政各项改革，加强财政资金监管力度，不断提升财政管理水平。继续深化预算管理制度改革，建立了全口径预算编制体系、中期财政规划和跨年度预算平衡机制，构建完整透明的财政预算管理制度。开展了预决算公开的完整性、时效性监督检查，打造“阳光财政”，主动接受社会监督。持续推进预算绩效评价，绩效评价项目99个，评价资金19.8亿元，强化部门支出责任和绩效意识。建立部门结余结转资金定期清理机制，将结余结转资金与预算编制及预算执行有机结合，今年共清理盘活结余结转两年以上的财政性资金1.25亿元，收回安排使用于扶贫、教育、医疗卫生等民生领域，进一步提高资金使用效益。全面推行国库集中支付电子化管理改革。今年，全县启动实施了国库集中支付电子化改革，实现了预算单位、财政、人行、代理银行四方全程电子数据传输和审核，保障了资金支付安全，缩短了支付周期，实现了“数据多跑路、人员少跑路”，提高了财政支付效率和服务能力。规范国有资产管理。对全县24户国有企业清产核资后进行股权转让、合并、注销和理顺,并全部成立了企业党支部，业务指导由归口部门管理，县国有资产管理局履行出资人职责，按照管资本不管运营的原则，对党建、人员、财务进行监管。截至2018年，全县国有资产总额达到29.87亿元。强化财政监督检查。完成财政投资评审11.49亿元，核减资金6803.4万元，审减率5.9%；完成政府采购2.91亿元，节约资金1157.38万元，节约率3.8%；开展了2次财政扶贫资金专项检查，对16个单位开展了会计信息质量检查，对6个乡镇财政资金使用情况进行了抽查。对巡查反馈的扶贫领域资金投入不足、拨付不及时等问题进行了整改。

各位代表，全县经济在继续保持平稳健康发展的同时，仍然面临一些突出问题。一是地方工业短腿，财源结构单一，财政收入来源少，财政自给率低。二是财政收入增长乏力，刚性支出需求不断增长，财政收支矛盾依然突出，资金调度压力日趋加大。三是项目前期论证储备不足，影响财政专项资金支出进度，资金效益不能充分发挥。四是政府债务包袱沉重，化解能力不足，风险防控任务繁重。针对这些问题，我们将认真分析研究，在今后工作中采取有力措施，努力加以解决。

二、2019年全县财政预算安排草案

2019年全县财政预算安排的指导思想是：紧紧围绕全县脱贫攻坚总目标、总任务和县委、县政府的决策部署，深入贯彻落实党的十九大及十九届二中、三中全会精神和各级财政工作要求，坚持稳中求进的总基调，以“保工资、保运转、保民生”为基本原则，充分发挥财政职能作用，完善机制，改革创新，强化管理，优化结构，盘活存量，用好增量，为全县经济社会持续全面健康发展提供优质财力保障和服务。

（一）一般公共预算安排草案

全县大口径收入预算8亿元，较上年决算6.6亿元增长21%。小口径收入预算4亿元，较上年决算3.2亿元增长25%。其中：税收收入2.5亿元（增值税9968万元，企业所得税1338万元，个人所得税934万元，资源税368万元，城市维护建设税2075万元，房产税601万元，印花税267万元，城镇土地使用税322万元，土地增值税597万元，车船税1664万元，耕地占用税4694万元，契税1556万元，环境保护税617万元）。非税收入1.5亿元（专项收入4377万元，行政事业性收费收入2273万元，罚没收入3078万元，国有资源有偿使用收入1021万元，其他收入4251万元）。

上级各项财力性补助收入预计为13亿元，增长8.3%。其中：各项返还性收入7363万元，均衡性转移支付5.7亿元，生态功能区转移支付8223万元，革命老区转移支付1740万元，县级财力保障补助1.98亿元，产油产粮大县奖励2427万元，定额结算补助2.2亿元，各项结算补助1亿元。

建设用地增减挂钩收入预计为9亿元。

土地占补平衡收入预计为3亿元。

上级专项转移支付补助收入预计为20亿元，与上年持平。

全县一般公共预算收入预计为49亿元，增长24%，建议预算支出安排49亿元。其中：

工资支出预算13.7亿元：工资津补贴7.33亿元、社会保障缴费1.83亿元、住房公积金0.77亿元、其他工资3.75亿元。

运转支出预算2亿元：办公经费1.1亿元、会议接待费950万元、培训费960万元、车辆运行维护费631万元、乡镇职能经费1800万元、村级组织运行经费4927万元 

重点民生项目支出1.5亿元：扶贫专项配套7000万元、生态环保配套8288万元。

建设用地转移支付项目支出11.3亿元：教育文化8200万元、医疗健康4000万元、社会保障5600万元、经济商贸2700万元、基础设施2.3亿元、农林水牧2.6亿元、还本付息3亿元、公共事务1.3亿元。

预备费及列收列支0.5亿元。

上级专项转移支付支出20亿元。

（二）政府性基金预算安排草案

政府性基金收入预计为1.6亿元，政府性基金支出预计为1.6亿元。

政府性基金收入预计为1.6亿元。其中：县本级基金预算收入1.3亿元，全部为国有土地使用权有偿出让收入；省市基金专项收入3000万元。

政府性基金支出预计为1.6亿元。其中：县本级基金预算支出1.3亿元（还本付息1500万元、保障住房1000万元、农村基础设施4000万元、土地征收补偿6500万元）；省市基金专项支出3000万元。

（三）社会保险基金预算草案

社会保险基金收入预计为7.6亿元，支出预计为6.1亿元，结余1.5亿元。

社会保险基金预算收入7.6亿元。其中：机关事业单位养老保险1.58亿元，企业职工养老保险0.76亿元，城乡居民养老保险1.08亿元，城乡居民医疗保险2.31亿元，城镇职工医疗保险0.55亿元，上年结余1.31亿元。

社会保险基金支出预算安排6.1亿元。其中：机关事业单位养老保险1.51亿元，企业职工养老保险0.75亿元，城乡居民养老保险1.02亿元，城乡居民医疗保险2.43亿元，城镇职工医疗保险0.39亿元。

收支相抵，全县社会保险基金滚存结余1.5亿元。

（四）2019年主要工作措施

按照“收入保增长、支出保重点、改革求突破、监管促规范、管理上水平”的要求，2019年全县财政工作主要是：

（一）积极组织财政收入。准确把握国家财税体制改革动态，进一步落实财税联席共商机制，加强对重点领域、重点行业、重点税源、非税收入动态监管，加大稽查和清缴力度，认真梳理研究国家投资导向和扶持革命老区发展政策，找准着力方向，全力争取上级政策倾斜和财力支持。支持地方工业发展壮大和第三产业转型升级，培育多层次、多元化的财源格局，增强经济增长内生动力，提升财政抵御风险能力。集中财力落实“保工资、保运转、保民生”基本政策，坚持应保尽保和从严从紧的原则，进一步强化源头管控，切实压减一般性支出，确保不发生保障性风险。

（二）强化支出预算管理。全面贯彻落实预算法和深化预算管理制度改革系列政策要求，科学研判经济形势，深入分析各项减收增支因素，积极应对收入增长乏力困局，找准工作支点，不断完善全口径预算管理体系，强化预算刚性约束。始终坚持厉行节约，勤俭办一切事业，严控并大力压缩一般性行政支出，腾出更多资金用于保障和改善民生。不断加大教育文化、医疗卫生、社保就业、基础设施等民生领域的投入力度，增进民生福祉。

（三）全力助推脱贫攻坚。坚决贯彻中央、省市脱贫攻坚决策部署，坚持理财为民理念，聚焦精准脱贫重点难点，进一步调整优化财政支出结构，将更多的财力用于改善民生，确保全县一般公共预算支出民生占比保持在70%以上。严格落实增列专项扶贫预算政策，切实加大财政扶贫投入，加强扶贫资金监管，积极参与金融扶贫机制创新，实现扶贫资金效益最大化；严格落实各项惠农补贴和保障性政策，支持技能培训、劳务输转，增强贫困群众造血功能，加快脱贫致富步伐；积极争取上级产业扶贫贷款，落实产业扶贫财政补助资金；以脱贫攻坚为切入点，积极支持农村“三变”改革和乡村振兴战略部署，助推农村综合改革、危房改造、公路建设养护、美丽乡村建设，全面改善农村生产生活条件，推动解决“三农”问题。进一步加大涉农资金整合力度，注入扶贫资本金，撬动金融资本和社会资金投入扶贫领城，着力破解脱贫攻坚资金短缺瓶颈。

（四）深入推进财政改革。继续深化预算管理制度改革，持续加强对预算编制和预算执行的监督，细化预算编制，严格审批程序，提高部门年初预算到位率，硬化预算约束，严格控制部门预算调整；健全完善资金分配内控制度和监管机制，强化预算执行全过程监控，推动财政监督工作转型。持续深化预决算公开，进一步扩大公开范围，让财政资金的使用在阳光下运行，接受社会监督。持续优化国库集中支付电子化流程，提升工作效能。持续推进预算绩效评价，全面实施绩效管理，以财政专项扶贫资金为重点，不断扩大绩效管理覆盖面，进一步完善绩效评价体系，强化部门支出责任和绩效意识，加强绩效评价结果运用，切实提高财政资金使用效益。强化部门结余结转资金定期清理机制，将结余结转资金与预算编制及预算执行有机结合，对于规定年限内结余结转的资金一律收回财政总预算，统筹安排用于扶贫、教育、卫生、文化等民生领域。盘活财政存量资金，对于预算执行缓慢或预计年内难以执行的资金，及时调整用途，避免资金沉淀，提高财政资金使用效益。全面规范政府举债融资行为，坚持“谁用谁借谁还”的原则，明确政府债务的举债范围，规范政府担保行为；积极协调金融机构严格规范融资管理，切实加强风险识别和防控；以规范的方式开展政府与社会资金合作，引导社会资本投资经济社会发展的重点领域和薄弱环节。

各位代表，2019年全县财政工作形势依然严峻，任务重、困难多，我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的全面监督下，充分听取县政协和社会各界的意见建议，按照本次会议对财政工作提出的新要求，主动作为，勇于担当，迎难而上，扎实工作，努力为实现全县脱贫攻坚及经济社会发展做好财力保障和服务工作。